Saldireserve mutaties

Onderstaand wordt een korte toelichting gegeven op de mutaties van de saldireserve gedurende 2023.

Overzicht mutaties

Volgens bovenstaand overzicht wordt in totaal een bedrag van € 37,9 miljoen aan de saldireserve toegevoegd. In de VGP 2023 was de verwachting dat het totaal aan mutaties zou leiden tot een onttrekking aan de saldireserve van € 1,5 miljoen. De afwijking bedraagt € 39,4 miljoen.

De afwijking van € 39,4 miljoen is als volgt opgebouwd:

Bij de Stadsrekening 2022 heeft een bijstelling van resultaat en risico plaatsgevonden. In de periode tussen de peildatum van 1 oktober 2022 van de VGP 2023 en de peildatum van de stadsrekening 31 december 2022 heeft de verwachting van de verkoopprijzen van bouwgrond een ingrijpende verandering ondergaan. De parameter opbrengstenstijging is naar beneden bijgesteld. Als gevolg van deze bijstelling zijn de voorzieningen voor de gebiedsexploitaties Waalsprong, Winkelsteeg Kanaalzone en Stationsgebied opgehoogd, het risicoprofiel van deze gebiedsontwikkelingen is naar beneden bijgesteld. De vergelijkingen worden dan ook gemaakt ten opzichte van de Stadsrekening 2022.

De oorzaken van de aanpassing van de voorzieningen bij de huidige herziening ligt voor een groot deel in het nieuwe grondprijsadvies (Metafoor) per 1 januari 2024. Daarnaast heeft de aanpassing van de parameter opbrengstenstijging effect gehad. De parameter kostenstijging is gelijk gebleven. De parameter opbrengstenstijging voor koopwoningen is voor 2024 gedaald van -2% naar -4% en voor 2025 gedaald van 0% naar -1%.

Ook zijn er project specifieke oorzaken, zoals bijvoorbeeld de verwerking van de besluitvorming maart 2023 over de herziening Winkelsteeg Kanaalzone die niet in de Stadsrekening 2022 kon worden verwerkt. Daarnaast heeft in de Stadsbegroting 2024-2027 besluitvorming plaatsgevonden over het facilitair ontwikkelen van de locatie Lincoln Smitweld. Tenslotte heeft de gemeenteraad in november 2023 planinhoudelijke wijzigingen binnen de gebiedsexploitatie Winkelsteeg Kanaalzone vastgesteld.

Voor stationsgebied is de anterieure overeenkomst met betrekking tot de UWV-locatie verwerkt evenals de uitkomst van de tender Westentree. Bij de Waalsprong heeft de actualisatie van het woningbouwprogramma voor een positief effect gezorgd.

Zie verder ook de informatie die bij de verschillende projecten is opgenomen.

Toelichting

Ad a: afgesloten planexploitaties

Ad b: tussentijdse winstnames

Ad c: aanpassing voorzieningen n.a.v. herzieningen

Het onderdeel Grondexploitaties bevat per planexploitatie een overzicht van kerninformatie en de ontwikkelingen. Op deze overzichten kunt u eveneens per planexploitatie de financiële resultaatontwikkeling vinden. Voor wat betreft de resultaataanpassingen van planexploitaties met een nadelig resultaat wordt ten laste van de saldireserve een voorziening getroffen.

Door de invoering van de nieuwe regels omtrent rente toerekening is het niet meer mogelijk om rente toe te voegen aan de voorziening. De voorziening wordt gevormd voor het tekort op contante waarde. Om het niveau van de voorziening jaarlijks op peil te houden wordt vanuit de saldireserve een toevoeging aan de voorziening gedaan ter hoogte van 2%, de disconteringsvoet waarmee in de planexploitaties gerekend wordt.

Hierdoor ontstaan de aanpassingen van de voorzieningen door twee oorzaken:

1. De ophoging van de voorziening met 2% disconteringsvoet;
2. De aanpassing aan de resultaatontwikkeling.

Onderstaand overzicht geeft de mutaties als gevolg van de plussen en minnen van de voorzieningen op de saldireserve aan (over het hele jaar 2023).

Na deze aanpassingen is de stand van de voorzieningen als volgt:

Samenvattende toelichting grootste toevoegingen/vrijval (zie ook overzicht planexploitaties) voor een inzicht in alle planexploitaties verwijzen wij u naar het onderdeel Grondexploitaties.

Ad d: deelnemingen

De lasten betreffen de rentelasten over het uitstaande kapitaal van deelnemingen. Bij de baten gaat het om de slotuitkering uit de GR Bijsterhuizen.